{"id":29928,"date":"2022-06-29T10:42:19","date_gmt":"2022-06-29T08:42:19","guid":{"rendered":"https:\/\/www.tipee.ch\/?p=29928"},"modified":"2025-03-20T11:57:02","modified_gmt":"2025-03-20T10:57:02","slug":"steuern-und-homeoffice-welche-kosten-sind-steuerlich-abzugsfhig","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.tipee.ch\/de\/coin-rh\/artikel-human-resources-hr\/steuern-und-homeoffice-welche-kosten-sind-steuerlich-abzugsfhig\/","title":{"rendered":"Steuern und Homeoffice: Welche Kosten sind steuerlich abzugsf\u00e4hig?"},"content":{"rendered":"\t\t
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Wussten Sie, dass die Arbeit im Homeoffice Einfluss auf die Besteuerung Ihrer Mitarbeitenden haben kann?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Beim Ausf\u00fcllen der Steuererkl\u00e4rung wird die Sache bei Mitarbeitenden, die im Homeoffice arbeiten, etwas komplizierter. So sind die Abz\u00fcge f\u00fcr Berufskosten, die Arbeitnehmenden bislang gew\u00e4hrt wurden, schwer anzuwenden.<\/p>

Die Regelungen betreffend die steuerliche Abzugsf\u00e4higkeit von Berufskosten wurden noch nicht an die neuen Gegebenheiten, die mit der Arbeit im Homeoffice einhergehen, angepasst. Jeder Kanton wendet bei der Besteuerung eigene Methoden an. Das Grundprinzip ist aber \u00fcberall gleich.<\/p>

Werfen wir rasch einen Blick darauf, welche Auswirkungen die Arbeit im Homeoffice auf einige Steuerabz\u00fcge hat. Als Beispiele betrachten wir die Kantone Waadt und Genf.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Lesen Sie unseren Leitfaden, um mehr über die rechtlichen und steuerlichen Auswirkungen der Arbeit im Homeoffice zu erfahren.<\/a><\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Abzug von Verpflegungs- und Fahrtkosten bei Telearbeit<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Verpflegungs- und Fahrtkosten (zum Arbeitsort) sind auch bei der Arbeit im Homeoffice oder an anderen Orten ausserhalb des Unternehmens weiterhin steuerlich abzugsf\u00e4hig. Allerdings sind die Abz\u00fcge je nach Kanton unterschiedlich gestaltet.<\/p>

In den Kantonen Waadt und Genf werden Verpflegungs-<\/strong> und Fahrtkosten<\/strong> je nach Anzahl der Tage gew\u00e4hrt, die Mitarbeitende pro Jahr ausserhalb ihres Wohnsitzes gearbeitet haben. Steuerpflichtige m\u00fcssen die Abz\u00fcge daher proportional zur Anzahl der Tage mit Telearbeit reduzieren.<\/p>

Damit die Auswirkungen der Arbeit im Homeoffice auf die Verpflegungs- und Fahrtkosten ber\u00fccksichtigt werden (Achtung: Dies gilt nicht f\u00fcr Selbstst\u00e4ndigerwerbende!), muss die Anzahl der Tage, die ein Mitarbeitender in Telearbeit gearbeitet hat, auf dem Lohnausweis<\/strong> angegeben werden. F\u00fcr die Steuererkl\u00e4rung 2021 war dies noch nicht verpflichtend, es ist aber zu erwarten, dass dies ab 2022 der Fall sein wird.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Abzug von Kosten in Zusammenhang mit der Arbeit zu Hause<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Beginnen wir mit den Kosten, die im Verlauf des Jahres vom Arbeitgeber<\/strong> erstattet werden: Computer- und Telefonkosten, Materialkosten usw. Diese Kosten werden nicht zum Lohn hinzugef\u00fcgt, sie werden vielmehr als Pauschale gezahlt. Diese Betr\u00e4ge sind daher nicht steuerlich abzugsf\u00e4hig, weil sie bereits vom Unternehmen erstattet wurden.<\/p>

Bei den Abz\u00fcgen f\u00fcr sonstige Berufskosten<\/strong> ist es unerheblich, ob Mitarbeitende im Homeoffice arbeiten oder nicht. Alle anderen Berufskosten sind also in ihrer Gesamtheit weiterhin steuerlich abzugsf\u00e4hig. Im Kanton Waadt liegt diese Pauschale bei 3\u00a0% des Bruttolohns, einem Abzug von mindestens CHF\u00a02000 und bis zu CHF\u00a04000 pro Jahr.<\/p>

Wie verh\u00e4lt es sich mit der Miete des Steuerpflichtigen<\/strong>? In den Kantonen Waadt, Genf oder Neuenburg k\u00f6nnen Mitarbeitenden unter folgenden Voraussetzungen einen Teil ihrer Miete von der Steuer abziehen:<\/p>